5. Bagaimana Cara Menentukan Target Cadangan Kas yang Realistis?
Dari contoh sebelumnya, bisnis memiliki:
Pengeluaran Kas Penting: Rp20.000.000 per bulan.
Cadangan Kas Saat Ini: Rp25.000.000.
Target Cadangan 1 Bulan: Rp20.000.000.
Target Cadangan 3 Bulan: Rp60.000.000.
Target Cadangan 6 Bulan: Rp120.000.000.
Sekilas, semakin besar cadangan kas, semakin aman kondisi bisnis.
Tapi apakah semua UMKM harus langsung menyiapkan cadangan enam bulan?
Belum tentu!
Target cadangan perlu mempertimbangkan kondisi operasional, kemampuan keuangan, dan risiko bisnis kamu.
A. Perhatikan Kestabilan Penerimaan Kas
Kalau bisnis menerima pembayaran pelanggan secara rutin dan relatif stabil, kebutuhan cadangannya bisa berbeda dibandingkan bisnis dengan penjualan musiman.
Misalnya, usaha yang sebagian besar pendapatannya berasal dari satu pelanggan besar perlu mempertimbangkan risiko keterlambatan pembayaran pelanggan tersebut.
B. Perhatikan Pengeluaran yang Tidak Bisa Ditunda
Identifikasi pembayaran yang tetap harus dilakukan meskipun penjualan turun.
Contohnya:
Gaji karyawan.
Sewa tempat.
Pembayaran kewajiban pinjaman.
Kebutuhan operasional minimum.
Kewajiban lain yang jatuh tempo.
Semakin besar pembayaran yang sulit disesuaikan, semakin penting mempertimbangkan kecukupan cadangan kas.
C. Perhatikan Seberapa Cepat Bisnis Bisa Menyesuaikan Pengeluaran
Sebagian bisnis bisa mengurangi pembelian bahan baku ketika penjualan menurun.
Namun, bisnis lain memiliki kontrak atau biaya tetap yang harus dipenuhi meskipun aktivitas menurun.
Fleksibilitas ini memengaruhi kebutuhan cadangan.
D. Perhatikan Risiko yang Paling Relevan
Misalnya:
Pelanggan utama terlambat membayar.
Mesin produksi mengalami kerusakan.
Supplier menaikkan harga.
Penjualan menurun selama beberapa bulan.
Pengeluaran mendesak muncul secara bersamaan.
Kamu nggak perlu menganggap semua risiko pasti terjadi.
Tetapi kamu perlu memahami risiko mana yang paling mungkin memengaruhi kemampuan bisnis memenuhi pembayaran.
Target cadangan yang realistis bukan sekadar angka besar, tetapi jumlah yang sesuai dengan kebutuhan dan risiko bisnis.
6. Bagaimana Cara Membangun Cadangan Kas Secara Bertahap?
Kalau cadangan bisnis saat ini belum mencapai target, kamu nggak harus langsung menyediakan seluruh kekurangannya sekaligus.
Kamu bisa menyusun rencana bertahap berdasarkan kemampuan kas bisnis.
Langkah 1 — Tentukan Target yang Ingin Dicapai
Misalnya, kamu menetapkan target cadangan tiga bulan sebesar Rp60 juta.
Cadangan saat ini Rp25 juta.
Maka:
Kekurangan Cadangan = Rp60.000.000 − Rp25.000.000 = Rp35.000.000
Langkah 2 — Tentukan Jangka Waktu
Misalnya, kamu ingin mencapai target tersebut dalam 10 bulan.
Maka:
Alokasi Cadangan per Bulan = Rp35.000.000 ÷ 10
Alokasi Cadangan per Bulan = Rp3.500.000
Artinya, secara sederhana kamu perlu menambahkan rata-rata Rp3,5 juta per bulan ke cadangan kas.
Namun, jumlah ini merupakan target alokasi, bukan jaminan bahwa bisnis mampu menyisihkannya setiap bulan.
Langkah 3 — Periksa Kemampuan Kas Bisnis
Sebelum mengalokasikan Rp3,5 juta, periksa:
Apakah penerimaan kas cukup untuk membayar kebutuhan operasional?
Apakah ada kewajiban besar yang akan jatuh tempo?
Apakah bisnis membutuhkan dana untuk membeli persediaan?
Apakah ada pengeluaran investasi yang sudah direncanakan?
Apakah setelah menyisihkan cadangan, kas operasional masih mencukupi?
Jangan sampai mengejar target cadangan justru membuat bisnis kekurangan uang untuk memenuhi kewajiban yang sudah ada.
Langkah 4 — Pisahkan dan Pantau Cadangan
Kamu bisa memisahkan pencatatan cadangan dari kas yang digunakan untuk operasional sehari-hari.
Jika memungkinkan, gunakan rekening atau pos pencatatan khusus agar cadangan tidak tercampur dengan anggaran pengeluaran rutin.
Namun, pastikan dana tetap mudah diakses ketika benar-benar dibutuhkan.
Langkah 5 — Evaluasi Target Secara Berkala
Kebutuhan cadangan dapat berubah ketika bisnis berkembang.
Misalnya:
Jumlah karyawan meningkat.
Sewa tempat bertambah.
Bisnis membuka cabang.
Kewajiban pinjaman berubah.
Pola penerimaan pelanggan menjadi lebih tidak pasti.
Kalau pengeluaran kas penting meningkat, target cadangan juga perlu dievaluasi.
7. Apa Bedanya Cadangan Kas dan Batas Minimum Kas?
Keduanya berkaitan dengan ketahanan kas, tetapi memiliki fungsi yang berbeda.
Cadangan Kas adalah dana yang dialokasikan untuk membantu bisnis menghadapi gangguan penerimaan atau pengeluaran tidak terduga.
Contohnya, bisnis menargetkan cadangan sebesar tiga bulan pengeluaran penting.
Batas Minimum Kas adalah tingkat saldo kas yang ingin dipertahankan dalam pengelolaan arus kas sehari-hari.
Contohnya, bisnis menetapkan batas minimum kas Rp10 juta untuk membantu menjaga kebutuhan pembayaran jangka pendek.
Apakah keduanya harus dijumlahkan?
Tidak selalu.
Kalau cadangan kas sudah termasuk dalam saldo kas yang dipantau, kamu perlu memahami apakah Batas Minimum Kas merupakan bagian dari cadangan tersebut atau kebutuhan tambahan yang terpisah.
Jangan menghitung dana yang sama dua kali.
Misalnya, kalau bisnis memiliki cadangan kas Rp25 juta dan menetapkan batas minimum kas Rp10 juta sebagai bagian dari cadangan tersebut, bukan berarti otomatis membutuhkan Rp35 juta.
Sebaliknya, jika Rp10 juta memang ditetapkan sebagai kebutuhan kas operasional terpisah dari cadangan Rp25 juta, total kebutuhan dana bisa berbeda.
Yang penting adalah menetapkan fungsi setiap alokasi kas dengan jelas.
8. Kapan Cadangan Kas Sebaiknya Digunakan?
Cadangan kas disiapkan untuk membantu bisnis menghadapi kondisi yang tidak berjalan sesuai rencana.
Misalnya:
A. Penjualan Turun Secara Signifikan
Penerimaan kas menurun, tetapi bisnis tetap harus membayar kebutuhan operasional penting.
Cadangan bisa membantu menutup kekurangan sementara sambil bisnis mengevaluasi penyebab penurunan penjualan.
B. Pelanggan Utama Terlambat Membayar
Bisnis masih memiliki piutang yang diperkirakan akan diterima, tetapi pembayaran belum masuk.
Cadangan dapat membantu menjaga kelancaran pembayaran selama menunggu penerimaan tersebut.
C. Muncul Pengeluaran Mendesak
Misalnya, mesin produksi penting mengalami kerusakan dan membutuhkan perbaikan segera.
Cadangan bisa membantu membiayai kebutuhan tersebut tanpa langsung mengganggu seluruh anggaran operasional.
D. Terjadi Gangguan Operasional Sementara
Misalnya, bisnis perlu menghentikan produksi sementara akibat masalah pasokan atau gangguan lain.
Cadangan dapat membantu memenuhi kewajiban penting selama masa pemulihan.
Namun, penggunaan cadangan tetap perlu dievaluasi.
Kalau bisnis terus-menerus menggunakan cadangan untuk menutup kekurangan kas rutin, kamu perlu mencari tahu apakah masalahnya berasal dari penjualan, biaya, jadwal pembayaran, atau model bisnis.
Cadangan kas membantu bisnis menghadapi gangguan, tetapi bukan pengganti kemampuan bisnis menghasilkan kas secara berkelanjutan.
9. Kesalahan yang Sering Terjadi Saat Mengelola Cadangan Kas
A. Menganggap Semua Saldo Rekening sebagai Cadangan
Sebagian saldo mungkin sudah dibutuhkan untuk membayar supplier, gaji, pajak, atau kewajiban lain.
Pastikan dana yang disebut cadangan benar-benar dialokasikan dengan mempertimbangkan kebutuhan pembayaran tersebut.
B. Menentukan Target Tanpa Menghitung Pengeluaran Penting
Target tiga atau enam bulan tidak banyak membantu kalau kamu belum mengetahui berapa pengeluaran yang harus dipenuhi setiap bulan.
Mulai dari kebutuhan pembayaran bisnis yang sebenarnya.
C. Menggunakan Laba sebagai Pengganti Kas
Bisnis bisa mencatat laba tetapi belum menerima seluruh pembayaran pelanggan.
Karena itu, rencana membangun cadangan perlu didasarkan pada kemampuan kas, bukan hanya keuntungan yang tercatat.
D. Mengunci Seluruh Cadangan dalam Aset yang Sulit Dicairkan
Cadangan kas sebaiknya mudah diakses ketika bisnis membutuhkan dana.
Kalau seluruh dana ditempatkan dalam aset yang sulit dijual atau dicairkan, fungsinya sebagai cadangan darurat bisa berkurang.
E. Tidak Memperbarui Target Ketika Bisnis Berkembang
Target cadangan yang cukup untuk bisnis kecil belum tentu tetap cukup setelah jumlah karyawan, biaya operasional, atau kewajiban meningkat.
Evaluasi kembali secara berkala.
10. Apa yang Perlu Kamu Evaluasi Setelah Menghitung Cadangan Kas?
Setelah mengetahui target dan posisi cadangan, coba jawab beberapa pertanyaan berikut:
Berapa pengeluaran kas penting yang harus dipenuhi setiap bulan?
Berapa bulan bisnis ingin mampu bertahan jika penerimaan kas terganggu?
Berapa cadangan yang benar-benar tersedia saat ini?
Berapa selisih antara cadangan saat ini dan target?
Apakah bisnis mampu membangun cadangan secara bertahap?
Apakah ada pembayaran besar yang perlu diprioritaskan?
Apakah cadangan mudah diakses ketika dibutuhkan?
Apakah target cadangan masih sesuai dengan risiko bisnis?
Jangan hanya bertanya berapa banyak uang yang perlu disimpan.
Tanyakan juga mengapa jumlah tersebut dibutuhkan, kapan mungkin digunakan, dan bagaimana bisnis bisa membangunnya tanpa mengganggu operasional.
Karena tujuan memiliki cadangan kas bukan sekadar menyimpan uang sebanyak mungkin, tetapi membantu bisnis tetap mampu memenuhi kewajiban ketika kondisi tidak berjalan sesua
11. Simulasi: Bagaimana Cara Membangun Cadangan Kas Tanpa Mengganggu Operasional?
Sekarang kita kembali ke contoh bisnis sebelumnya.
Kondisi bisnis saat ini:
Pengeluaran Kas Penting: Rp20.000.000 per bulan.
Cadangan Kas Saat Ini: Rp25.000.000.
Target Cadangan: 3 bulan.
Total Target Cadangan: Rp60.000.000.
Maka:
Kekurangan Cadangan = Rp60.000.000 − Rp25.000.000 = Rp35.000.000
Artinya, bisnis membutuhkan tambahan alokasi cadangan Rp35 juta untuk mencapai target tiga bulan.
Tapi bagaimana cara mencapainya tanpa mengganggu kebutuhan operasional?
Yuk, bandingkan beberapa pilihan.
Pilihan A — Menyisihkan Rp2 Juta per Bulan
Misalnya, setelah memenuhi seluruh kewajiban dan kebutuhan kas bisnis, kamu mampu menyisihkan Rp2 juta setiap bulan.
Waktu yang Dibutuhkan = Rp35.000.000 ÷ Rp2.000.000 = 17,5 bulan
Artinya, bisnis membutuhkan sekitar 18 bulan untuk mencapai atau melampaui target.
Dengan asumsi alokasi dilakukan setiap akhir bulan dan tidak ada penggunaan cadangan:
Setelah 12 bulan: Cadangan menjadi Rp49 juta.
Setelah 17 bulan: Cadangan menjadi Rp59 juta.
Setelah 18 bulan: Cadangan menjadi Rp61 juta.
Pilihan ini membutuhkan waktu lebih lama, tetapi mungkin lebih sesuai jika kemampuan kas bisnis masih terbatas.
Pilihan B — Menyisihkan Rp3,5 Juta per Bulan
Kalau bisnis mampu menyisihkan Rp3,5 juta setiap bulan:
Waktu yang Dibutuhkan = Rp35.000.000 ÷ Rp3.500.000 = 10 bulan
Artinya, target cadangan Rp60 juta dapat tercapai dalam 10 bulan.
Namun, kamu tetap perlu memastikan bahwa alokasi tersebut tidak menyebabkan kekurangan kas untuk pembayaran operasional atau kewajiban lainnya.
Pilihan C — Menyisihkan Rp5 Juta per Bulan
Kalau bisnis memiliki kemampuan kas yang lebih besar:
Waktu yang Dibutuhkan = Rp35.000.000 ÷ Rp5.000.000 = 7 bulan
Artinya, target cadangan dapat tercapai dalam 7 bulan.
Pilihan ini lebih cepat, tetapi membutuhkan kemampuan menyisihkan kas yang lebih besar setiap bulan.
Jadi, Pilihan Mana yang Terbaik?
Belum tentu pilihan tercepat adalah yang paling tepat.
Menyisihkan Rp5 juta per bulan mungkin terlihat menarik karena target tercapai lebih cepat.
Namun, kalau bisnis masih membutuhkan uang untuk membeli persediaan, membayar kewajiban, atau mendukung pertumbuhan penjualan, alokasi tersebut bisa menimbulkan tekanan kas.
Sebaliknya, alokasi Rp2 juta per bulan mungkin lebih realistis untuk bisnis yang penerimaan kasnya belum stabil.
Yang penting bukan hanya seberapa cepat cadangan terkumpul, tetapi apakah bisnis mampu membangunnya secara konsisten tanpa mengganggu kewajiban operasional.
Simulasi ini mengasumsikan pengeluaran penting dan target cadangan tidak berubah, tidak ada penggunaan dana cadangan, serta tidak memperhitungkan bunga atau hasil penempatan dana.
12. Bagaimana Kalau Penjualan Tiba-Tiba Turun?
Sekarang bayangkan bisnis mengalami penurunan penerimaan kas selama beberapa bulan.
Pengeluaran kas penting tetap Rp20 juta per bulan.
Namun, penerimaan kas dari kegiatan bisnis hanya mencapai Rp12 juta per bulan.
Artinya:
Kekurangan Kas Bulanan = Rp20.000.000 − Rp12.000.000 = Rp8.000.000
Kalau bisnis menggunakan cadangan kas Rp25 juta untuk menutup kekurangan tersebut:
Setelah bulan pertama: Cadangan tersisa Rp17 juta.
Setelah bulan kedua: Cadangan tersisa Rp9 juta.
Setelah bulan ketiga: Cadangan tersisa Rp1 juta.
Pada bulan keempat: Cadangan tidak cukup untuk menutup seluruh kekurangan Rp8 juta.
Dalam simulasi ini, cadangan Rp25 juta mampu menutup kekurangan Rp8 juta per bulan selama 3 bulan penuh, dengan sisa Rp1 juta.
Perhitungan ini berbeda dari pendekatan sebelumnya yang mengasumsikan tidak ada penerimaan kas sama sekali.
Apa yang Bisa Dipelajari?
Cadangan kas Rp25 juta setara dengan 1,25 bulan pengeluaran penting sebesar Rp20 juta jika tidak ada penerimaan.
Namun, jika bisnis masih menerima Rp12 juta per bulan dan hanya perlu menutup kekurangan Rp8 juta, cadangan tersebut dapat bertahan lebih lama.
Karena itu, kebutuhan cadangan kas sebaiknya dievaluasi berdasarkan beberapa kemungkinan kondisi bisnis, bukan hanya satu asumsi.
13. Kapan Target Cadangan Kas Perlu Dievaluasi Ulang?
Target cadangan yang kamu tentukan hari ini belum tentu tetap sesuai beberapa bulan kemudian.
Pertimbangkan evaluasi ulang ketika:
Biaya operasional meningkat secara signifikan.
Jumlah karyawan atau kewajiban rutin bertambah.
Bisnis membuka cabang atau menambah kapasitas.
Pola pembayaran pelanggan berubah.
Penjualan menjadi lebih tidak stabil.
Bisnis mengambil kewajiban pinjaman baru.
Sebagian cadangan sudah digunakan untuk menghadapi kondisi darurat.
Misalnya, pengeluaran kas penting meningkat dari Rp20 juta menjadi Rp25 juta per bulan.
Jika target tetap tiga bulan:
Target Cadangan Baru = Rp25.000.000 × 3 = Rp75.000.000
Artinya, target cadangan meningkat dari Rp60 juta menjadi Rp75 juta.
Namun, perubahan target tetap perlu mempertimbangkan kemampuan kas dan risiko bisnis.
Jangan langsung mengalokasikan seluruh tambahan dana tanpa mengevaluasi kebutuhan pembayaran lainnya.
14. Ingin Mengevaluasi Ketahanan Kas Bisnis dengan Lebih Praktis?
GrowthYou menyediakan Business Decision Tools berbasis Microsoft Excel untuk membantu kamu memahami kondisi keuangan dan mengevaluasi keputusan bisnis.
Cash Flow & Runway Planner
Sudah menentukan target cadangan kas, tetapi ingin tahu apakah uang bisnis cukup untuk memenuhi pembayaran berikutnya?
Cash Flow & Runway Planner membantu kamu:
Mencatat perkiraan kas masuk dan kas keluar berdasarkan tanggal.
Melihat proyeksi saldo kas dari waktu ke waktu.
Mengidentifikasi potensi kekurangan kas sebelum pembayaran jatuh tempo.
Membandingkan proyeksi kas dengan batas minimum yang kamu tentukan.
Memahami tambahan kas yang dibutuhkan untuk memenuhi pembayaran atau menjaga batas minimum kas.
Kamu juga bisa menggunakan target cadangan yang relevan sebagai pertimbangan saat menetapkan batas minimum kas.
Namun, perlu diingat bahwa tool ini berfokus pada proyeksi arus kas dan kecukupan pembayaran, bukan secara otomatis menentukan jumlah bulan cadangan yang ideal untuk setiap bisnis.
Jelajahi Cash Flow & Runway Planner di Etsy
Ingin memahami kondisi kas sekaligus mengevaluasi biaya, keuntungan, dan titik impas bisnis?
Business Health Toolkit menggabungkan beberapa Business Decision Tools untuk membantu kamu melihat kondisi bisnis dari berbagai sisi.
Lihat Business Health Toolkit di Business Tools GrowthYou
Jelajahi Business Tools GrowthYou
Temukan pilihan Business Decision Tools lainnya untuk membantu kamu memahami angka bisnis dan mengevaluasi keputusan dengan lebih percaya diri.
Lihat Semua Business Tools GrowthYou
15. Butuh Sesi Pembelajaran untuk Tim atau Komunitas Bisnis?
Ingin membantu tim atau komunitas kamu memahami cara menentukan cadangan kas dan menjaga ketahanan keuangan bisnis?
GrowthYou terbuka untuk mendiskusikan sesi pembelajaran atau training praktis sesuai dengan kebutuhan peserta.
Materinya bisa mencakup:
Cara menghitung kebutuhan cadangan kas.
Menentukan pengeluaran kas penting.
Membandingkan beberapa target periode cadangan.
Membuat rencana membangun cadangan secara bertahap.
Mengevaluasi dampak penurunan penerimaan kas.
Menggunakan perkiraan arus kas untuk mendukung keputusan bisnis.
Hubungi GrowthYou untuk Diskusi Training
Cadangan kas membantu bisnis menghadapi ketidakpastian ketika penerimaan menurun, pembayaran pelanggan terlambat, atau muncul pengeluaran mendesak.
Namun, jumlah cadangan yang tepat tidak selalu sama untuk semua bisnis.
Kamu perlu mempertimbangkan pengeluaran penting, kestabilan penerimaan, kewajiban pembayaran, dan risiko operasional.
Membangun cadangan juga perlu dilakukan sesuai kemampuan kas bisnis, bukan sekadar mengejar target secepat mungkin.
Karena ketahanan bisnis bukan hanya tentang berapa banyak uang yang dimiliki hari ini, tetapi seberapa siap bisnis menghadapi kondisi yang tidak berjalan sesuai rencana.
GrowthYou — Your business. Your numbers. Your growth.
