Contoh Laporan Keuangan Sederhana untuk UMKM: Apa Saja yang Perlu Kamu Catat?

Penjualan sudah jalan, tapi kondisi keuangan bisnis kamu benar-benar sehat atau belum?

Pernah nggak kamu merasa penjualan cukup ramai, tetapi uang di rekening bisnis ternyata nggak sebanyak yang kamu bayangkan?

Atau mungkin kamu sudah rajin mencatat pemasukan dan pengeluaran, tapi masih bingung apakah bisnis benar-benar menghasilkan keuntungan?

Nah, untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan itu, kamu perlu memahami laporan keuangan sederhana.

Tenang, kamu nggak harus menjadi ahli akuntansi untuk mulai memahaminya.

1. Apa Itu Laporan Keuangan Sederhana?

Laporan keuangan adalah rangkuman informasi yang membantu kamu memahami kondisi dan aktivitas keuangan bisnis.

Ada tiga laporan utama yang perlu kamu kenali:

1. Laporan Laba Rugi

Menunjukkan berapa pendapatan, biaya, dan keuntungan atau kerugian bisnis selama periode tertentu.

2. Laporan Arus Kas

Menunjukkan berapa uang yang benar-benar masuk dan keluar, serta bagaimana saldo kas bisnis berubah.

3. Neraca (Laporan Posisi Keuangan)

Menunjukkan apa yang dimiliki bisnis, berapa kewajibannya, dan berapa nilai modal pemilik pada tanggal tertentu.

Ketiga laporan ini punya fungsi berbeda, tetapi saling melengkapi.

Bisnis bisa menghasilkan keuntungan, tetapi tetap kekurangan uang kas. Sebaliknya, uang di rekening bisa terlihat banyak karena bisnis baru menerima pinjaman, bukan karena menghasilkan keuntungan.

2. Contoh Laporan Laba Rugi Sederhana

Bayangkan kamu menjalankan usaha makanan dengan penjualan Rp30 juta selama satu bulan.

Untuk menghasilkan penjualan tersebut, bisnis mengeluarkan biaya bahan baku dan kemasan sebesar Rp12 juta, serta biaya operasional seperti gaji, sewa, listrik, dan promosi sebesar Rp12 juta.

Dari angka tersebut, kita bisa membuat laporan laba rugi sederhana untuk melihat berapa keuntungan yang tersisa.

Yuk, lihat contoh perhitungannya berikut ini:

3. Contoh Laporan Arus Kas Sederhana

Nah, sekarang kita sudah tahu bisnis makanan tadi menghasilkan Laba Operasional Rp6 juta dari penjualan Rp30 juta.

Tapi, apakah itu berarti uang di rekening bisnis otomatis bertambah Rp6 juta?

Belum tentu!

Bayangkan dari total penjualan Rp30 juta, pelanggan baru membayar Rp24 juta. Sisanya, Rp6 juta, masih berupa piutang yang belum diterima.

Sementara itu, bisnis kamu sudah mengeluarkan uang Rp24 juta untuk membayar bahan baku, gaji, sewa, listrik, dan promosi.

Misalnya, saldo kas bisnis di awal bulan adalah Rp5 juta.

Apa yang terjadi dengan saldo kas di akhir bulan?

Yuk, kita lihat contoh laporan arus kas sederhana berikut ini.

4. Contoh Neraca Sederhana untuk UMKM

Sekarang kamu sudah tahu bahwa bisnis bisa menghasilkan keuntungan, tetapi uang kasnya belum tentu bertambah.

Nah, ada satu laporan lagi yang penting kamu kenali: Neraca, atau disebut juga Laporan Posisi Keuangan.

Kalau laporan laba rugi menunjukkan hasil bisnis selama periode tertentu, dan laporan arus kas menunjukkan pergerakan uang, neraca membantu kamu melihat kondisi keuangan bisnis pada tanggal tertentu.

Sederhananya, neraca menjawab tiga pertanyaan:

Aset: Apa saja yang dimiliki bisnis kamu?
Kewajiban: Berapa utang atau kewajiban yang masih harus dibayar?
Ekuitas: Berapa nilai hak pemilik atas aset bisnis setelah dikurangi seluruh kewajiban?

Rumus Dasar Neraca

Aset = Kewajiban + Ekuitas

Artinya, seluruh aset bisnis berasal dari pembiayaan melalui kewajiban atau ekuitas pemilik.

Misalnya, bisnis kamu memiliki total aset Rp30 juta, kewajiban Rp15 juta, dan ekuitas Rp15 juta.

Maka:

Rp30.000.000 = Rp15.000.000 + Rp15.000.000

Kedua sisinya harus seimbang.

Yuk, lihat contoh neraca sederhana berikut ini:

5. Apa Perbedaan Ketiga Laporan Keuangan Ini?

Sekarang kamu sudah melihat contoh Laporan Laba Rugi, Arus Kas, dan Neraca.

Ketiganya sama-sama membantu kamu memahami kondisi keuangan bisnis, tetapi menjawab pertanyaan yang berbeda.

Laporan Laba Rugi — Apakah bisnis kamu menghasilkan keuntungan?

Laporan ini membantu kamu memahami pendapatan, biaya, dan hasil usaha selama periode tertentu.

Laporan Arus Kas — Apakah uang bisnis cukup untuk kebutuhan berikutnya?

Laporan ini menunjukkan uang yang benar-benar masuk dan keluar, sehingga kamu bisa memahami perubahan saldo kas.

Neraca — Apa yang dimiliki bisnis dan berapa kewajibannya?

Neraca membantu kamu melihat aset, utang, dan ekuitas bisnis pada tanggal tertentu.

Kenapa ketiganya perlu dipahami?

Bayangkan kamu ingin membeli mesin produksi baru.

Dari laporan laba rugi, kamu bisa melihat apakah bisnis menghasilkan keuntungan.

Dari laporan arus kas, kamu bisa mengevaluasi apakah uang yang tersedia cukup untuk membayar mesin tanpa mengganggu kebutuhan operasional.

Sementara dari neraca, kamu bisa melihat kewajiban bisnis yang sudah ada.

Jadi, keputusan bisnis nggak cukup hanya berdasarkan satu angka.

6. Kesalahan yang Sering Dilakukan Pemilik Usaha

Menganggap penjualan sama dengan uang masuk

Kalau pelanggan belum membayar, penjualan yang sudah dicatat belum tentu menambah kas bisnis.

Menganggap saldo rekening sebagai keuntungan

Uang di rekening bisa berasal dari pinjaman, tambahan modal, atau pembayaran pelanggan atas transaksi sebelumnya.

Jadi, saldo rekening yang besar belum tentu berarti bisnis menghasilkan keuntungan besar.

Tidak mencatat piutang dan utang

Tanpa pencatatan yang jelas, kamu bisa salah memperkirakan berapa uang yang akan diterima dan berapa kewajiban yang harus dibayar.

Mencampur uang pribadi dan uang bisnis

Kalau transaksi pribadi dan bisnis bercampur, kamu akan lebih sulit mengetahui kondisi keuangan usaha yang sebenarnya.

7. Setelah Punya Laporan Keuangan, Apa Langkah Berikutnya?

Membuat laporan keuangan adalah langkah awal yang bagus.

Tapi manfaat terbesarnya muncul ketika kamu mulai menggunakan angka-angka tersebut untuk mengambil keputusan.

Coba tanyakan beberapa hal berikut:

Apakah keuntungan bisnis meningkat dibandingkan bulan sebelumnya?
Apakah biaya operasional tumbuh lebih cepat daripada penjualan?
Apakah pelanggan membayar tepat waktu?
Apakah kas bisnis cukup untuk membayar kewajiban yang akan jatuh tempo?
Apakah bisnis sudah siap menambah produk, karyawan, atau kapasitas?

Dari pertanyaan-pertanyaan ini, kamu bisa mulai menemukan bagian bisnis yang perlu diperbaiki atau dikembangkan.

Ingat, tujuan laporan keuangan bukan hanya mencatat apa yang sudah terjadi, tetapi membantu kamu menentukan apa yang perlu dilakukan selanjutnya.

8. Ingin Mengevaluasi Keuangan Bisnis dengan Lebih Praktis?

GrowthYou menyediakan Business Decision Tools berbasis Microsoft Excel untuk membantu kamu memahami performa usaha dan mengevaluasi pilihan bisnis.

Business Performance / P&L Dashboard

Membantu kamu memahami pendapatan, biaya, dan hasil operasional bisnis.

Cash Flow & Runway Planner

Membantu kamu memperkirakan kondisi kas, melihat potensi kekurangan uang, dan merencanakan kebutuhan pembayaran.

Kalau kamu ingin menggunakan tool secara individual, kamu bisa menjelajahi pilihan standalone tools GrowthYou di Etsy.

Jelajahi Standalone Tools di Etsy

Kalau kamu membutuhkan beberapa tools sekaligus, tersedia pilihan bundle di halaman Business Tools GrowthYou.

Lihat Business Tools GrowthYou

Catatan: Tools GrowthYou membantu analisis dan pengambilan keputusan sesuai fungsi masing-masing. Tools tersebut tidak otomatis menggantikan seluruh laporan keuangan, termasuk neraca.

9. Butuh Sesi Pembelajaran untuk Tim atau Komunitas Bisnis?

Ingin membantu tim atau komunitas kamu memahami laporan keuangan dan menggunakan angka bisnis untuk mengambil keputusan?

GrowthYou terbuka untuk mendiskusikan kebutuhan sesi pembelajaran atau training praktis yang sesuai dengan kebutuhan bisnis.

Hubungi GrowthYou untuk Diskusi Training

GrowthYou — Your business. Your numbers. Your growth.